Финансовый калькулятор: как рассчитать пени по НДС

Любая организация или компания РФ обязательно уплачивает налоги, которые рассчитываются исходя из налоговой базы конкретного учреждения. Как правило, в период сдачи отчетности в ИФНС бухгалтерия предприятия начинает работать в тройном объеме и может случайно допустить ошибку при расчете того или иного налога, предназначенного для уплаты в бюджет.

В период сдачи отчетности бухгалтерия начинает работать в тройном объеме и может случайно допустить ошибку при расчете того или иного налога

НДС — это один из тех налогов, который периодически неправильно исчисляется или уплачивается в некорректном размере. В связи с этим возникает необходимость уплатить этот налог уже после установленный законом даты. Предприятие, у которого образовалась задолженность по НДС должно как можно скорее уплатить недоимку вместе с начисленными пени. Лучше всего если это сделать самостоятельно еще до того, как органы ФНС сами начнут требовать доплатить недостающую сумму, потому что уже кроме самой недоимки и пени по ней придется заплатить еще и дополнительный штраф.

Как рассчитать пени по НДС. Видеоурок.

Существует два варианта расчета пени по этому налогу: первый — это расчет пени самостоятельно, второй — при помощи специального калькулятора. Для точности расчета вполне логично будет воспользоваться обоими методами поочередно и уже на основе итоговых данных уплатить правильную сумму.

Рассчитываем пени самостоятельно

Для самостоятельных подсчетов нам понадобиться 3 показателя: конкретная сумма недоимки по НДС, ставка рефинансирования за весь период просрочки, и, соответственно, сам период просроченной задолженности по налогу. Если неуплаченная вовремя сумма НДС известна заранее, то с подсчетом периода просрочки могут возникнуть проблемы. Для грамотного его определения нужно знать, что первым днем просрочки всегда считается дата, следующая за последним днем, в котором разрешено уплачивать конкретный налог.

Например, предприятие «Кроверст» должно было уплатить в бюджет НДС в размере 25 000 рублей до 20.07.2014, но по определенным причинам уплатило лишь 21 000 рублей. Значит, его сумма недоимки составила 4 000 рублей, а первый день просрочки — 20.07.2014 г. Последней же датой просроченного платежа можно будет считать день, предшествующей дате, в которой были уплачены пени и недоимка (день, когда была оплачена платежка в банке и списаны средства со счета организации-должника).

Для точности расчета пени по НДС нужно воспользоваться и самостоятельным подсчетом, и калькулятором

При этом в общий объем просрочки включены все без исключения календарные дни, даже государственные праздники и выходные. Например, тот же «Кроверст» уплатил в бюджет свою недоимку и пени по ней 28.08.2014. Значит, его период просрочки составил 39 дней.

При известных сумме недоимки и периоде просрочки остается лишь узнать ставку рефинансирования за все дни просроченной задолженности. Информацию о ней можно получить на интернет-ресурсе Центробанка, но при этом стоит учитывать, что если она менялась на протяжении всего периода просрочки, то придется вести расчеты по каждому периоду действия конкретно установленной ставки, и уже потом суммировать все полученные значения по всему периоду просрочки. Например, по данным ЦБ ставка рефинансирования в период июль — сентябрь 2014 года равна 8,25%.

Следовательно, мы уже можем рассчитать пени по НДС компании «Кроверст». Итак, 4000 (сумма недоимки) * 39 (дни просрочки) / 100 = 1560, потом 1560 * 8,25 (ставка рефинансирования) / 300 = 42,9. Теперь видно, что «Кроверст» должен уплатить в бюджет 4000 рублей (не уплаченный ранее НДС) и 42,9 рублей (пени по данному налогу).

Расчет пени по НДС — калькулятор

Онлайн-калькуляторы легко избавляют пользователя от подсчетов объема просроченных дней и поиска ставки рефинансирования, потому что выводят уже готовый результат операции

Стандартные онлайн калькуляторы работают по тому же принципу, что и ручной расчет, но при этом легко избавляют пользователя от подсчетов объема просроченных дней и поиска ставки рефинансирования, потому что выводят уже готовый результат операции. Конечно, в сам калькулятор придется «забить» все ту же неуплаченную сумму налога, установленный день уплаты по интересующему налогу и фактическую (предполагаемую) дату уплаты недоимки. Система сама подсчитает дни просрочки и выдаст готовый ответ. Искать такие умные калькуляторы в сети долго не придется, достаточно лишь ввести в поисковик «Калькулятор пени НДС» и вы уже можете приступить к подсчету.

Выше мы подсчитали вручную сумму пени по НДС для предприятия «Кроверст», а теперь при помощи онлайн калькулятора сделали аналогичные расчеты. В итоге мы получили ту же сумму пени в 42,9 рублей, следовательно, все наши самостоятельные расчеты были верны, но заняли намного больше времени и сил.

Расчет пеней: калькулятор онлайн

Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). Правда, в этом случае ему можно не уплачивать пени самостоятельно, а дождаться требования из ИФНС/Фонда.

А вот если плательщик сдает уточненку с увеличившейся суммой налога/взноса по сравнению с первоначальной отчетностью, то, чтобы избежать штрафа, до подачи уточненки необходимо заплатить налог/взнос и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ, пп. 1 п. 1.4 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, пп. 1 ч. 4 ст. 17 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

Наш калькулятор пеней онлайн поможет рассчитать их сумму, независимо от того, для чего вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговиками. Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени только по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно (то есть не получится посчитать пени, к примеру, по НДС, уплачиваемому налоговыми агентами при приобретении услуг у иностранных лиц).

Имейте в виду, за просрочку уплаты авансовых платежей тоже начисляются пени. Но если по итогам года окажется, что налог меньше исчисленных авансовых платежей, то пени должны быть пересчитаны. Пени в этой ситуации начисляются на сумму, не превышающую налог за год (п. 14 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 N 57).

Обратите внимание, что если последний день уплаты налога/взноса выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п.7 ст.6.1 НК РФ, п.4 ст.22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч.7 ст.4 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

glavkniga.ru

Калькулятор пеней 2018 | Формула расчета пеней по налогам

Содержание

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;

уплатите сумму недоимки и пеней;

отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки:
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30

Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки:
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня

Суммируем оба значения.

КБК для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160

Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160

Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160

Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160

Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110

Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110

НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110

Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110

Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110

НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110

УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110

УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110

ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки. Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” — и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

www.b-kontur.ru

Калькулятор пеней

Калькулятор пеней поможет рассчитать штраф за просрочку при уплате налогов и взносов, коммунальных услуг, а также компенсацию за задержку при выплате заработной платы.

Размер пеней зависит от суммы долга, периода просрочки и от ставки рефинансирования.

Чтобы рассчитать пени на калькуляторе, необходимо ввести сумму задолженности, установленный срок уплаты и фактическую дату погашения недоимки.

Общая формула для расчета любых пеней выглядит следующим образом:

Пени = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × Ключевая ставка × Размер штрафа

где размер свой для каждого типа задолженности.

Расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Если во время периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения.

Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.

Пени за коммунальные услуги

С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом:

— c 1 по 30 день просрочки — не начисляются.

— c 31 по 90 день просрочки — начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.

— c 91 дня — в размере 1/130 ключевой ставки.

Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы

За просрочку в выплате зарплаты с организации можно потребовать компенсацию. Эта норма описана в Трудовом кодексе РФ, статья 236. Размер компенсации в этом случае — 1/150 ключевой ставки. Однако, ставка может быть изменена условиями трудового договора, но она не может быть ниже той, что установлена Трудовым кодексом.

calcus.ru

Калькулятор пеней по налогам онлайн · Энциклопедия начинающего предпринимателя

5:18, 02 февраля 2013 3 9

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.”

Примечание:

В случаях, когда последний день срока уплаты налога (сбора, страхового взноса) приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Не заплатил вовремя налог, тогда жди пени! Это непреложный закон, который наказывает за несоблюдение сроков по уплате сборов и налогов. Но как рассчитать сумму этого наказания? Как учесть все необходимые для расчета показатели? Об этом в статье и пойдет разговор.

период просрочки. По этой строке указывается период с начала расчета и до планируемой даты внесения платежа в бюджет. В качестве даты начала расчета согласно действующим налоговым законам принимается дата, которая следует за днем окончания срока своевременного погашения налога;

Калькулятор пени помогает точно определить размер их суммы, которая должна быть внесена в бюджет. Кроме того, калькулятор помогает быстро и самостоятельно исполнить свою обязанность по уплате пени, не дожидаясь требований налогового органа.

Не стоит забывать, что пени – это не просто наказание за несоблюдение сроков внесения налогов и сборов в бюджет. Это деньги, которые предприятие обязано выплатить сверх причитающейся суммы налогов. Поэтому, чтобы изначально избежать необходимости расчета и уплаты пени, следует соблюдать сроки, которые установлены законом для внесения налогов.

Каждая система налогообложения – это совокупность своих налогов, каждый из которых, в свою очередь, имеет собственные сроки отчетности и платежей. Поэтому, чтобы избежать неприятностей и просрочек, опытные бухгалтеры составляют календарь, где указывают конкретные периоды отчетности и платежей.

Но зачем нужно знать сроки отчетности? Как правило, по окончании этих сроков наступает срок уплаты налогов. Например, по НДС – это до 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом. Т.е. с 26-го числа начинается уже просрочка и начисление пени.

Иными словами, если 25-е число по уплате НДС в бюджет попадает на субботу, которую российское законодательство признает выходной, то сроки внесения налога переносятся на 27-е число — на понедельник. Это будет конечная дата, когда пени еще не начисляются.

Под пенями понимается особый вид санкций, которые взыскиваются только при нарушении сроков, предназначенных для уплаты налогов и сборов. Для нарушения сроков отчетности действуют свои, отдельные санкции. Пени уплачиваются в бюджет сверх той суммы налогов, которая подлежала своевременному внесению, и одновременно с погашением задолженности по налогам.

Эта формула применима тогда, когда ставка рефинансирования не меняется в течение всего срока, за который происходит расчет. Но пени считаются за каждый день просрочки, а это означает, что при смене ставки рефинансирования в какой-то день, пени за этот день будут считаться с учетом новой ставки:

Чтобы не было ошибки в сумме пени, применяется их калькулятор. Во все калькуляторы уже заложены действующие на данный момент условия расчета. Например, ставка рефинансирования. Нужно только правильно определить период начисления. А все остальное сделает программа. Что это дает помимо точности цифр?

Автор бестселлера «Феноменальная память». Рекордсмен Книги Рекордов России. Создатель тренингового центра «ЗапомниВсе». Владелец интернет-порталов в юридической, бизнес и рыболовной тематиках. В прошлом владелец франшизы и интернет-магазина.

Финансовый калькулятор: как рассчитать пени по НДС