КАК списать деньги из кассы, Финансы.

Как списать деньги из кассы

Оформление любых кассовых операций осуществляется по первичным документам, которые утверждены постановлением Госкомстата РФ № 88. Списание производится на основании расходного кассового ордера КО-2 и книги учета КО-5.

Вам понадобится

— расходный кассовый ордер КО-2;
— журнал учета КО-5 и КО-2;
— ведомость Т-53, Т-49.

Инструкция

Выдавать деньги из кассы вы можете на выплату зарплаты, под отчет на хозяйственно-бытовые нужды или сдавать инкассаторам обслуживающего вас банка. Любую выдачу денежных средств оформляйте расходным кассовым ордером КО-2 и вносите запись в журнал КО-3, в котором вы производите учет всех приходных и расходных кассовых ордеров, а также в журнал КО-5, являющийся учетным документом принятых и выданных средств.

Расходный кассовый ордер заполняйте при любой форме обработки данных бухгалтерией, как традиционных с использованием калькулятора и первичной бухгалтерской документации, так и с использованием вычислительной техники и компьютерной обработки.

Каждый расходный кассовый ордер должен иметь порядковый номер, подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера, подпись кассира, выдающего денежные средства.

При списании денежных средств из кассы указывайте в строке «Основание» вид операции по выдаче средств, в строке «Приложение» перечислите все номера и даты первичных документов, которые являются основанием для выдачи денежных средств.

Без подписи уполномоченных лиц списание денежных средств из кассы и оформленный расходный кассовый ордер не являются действительными, поэтому обязательно учитывайте это обстоятельство и вовремя получайте подписи от уполномоченных лиц административного состава.

Если списание производится на основании доверенности, указывайте номер и дату выданной доверенности в ссылках «Приложение».

При заполнении документов о списании из кассы не допускаются исправления, выдачу всех средств вы обязаны производить в день составления расходной документации (статья 7, 9 Федерального закона 129 Ф-3).

Если расход из кассы осуществляется на выплату зарплаты, пособий или стипендий, то вы обязаны производить выдачу на основании платежной ведомости, утвержденной Госкомстатом № 1. Ведомости имеют унифицированную форму Т-53, Т-49. На данные суммы вы можете не составлять расходный кассовый ордер, а ограничиться платежными ведомостями. Всю проводку расхода будет проводить бухгалтерия.

Если кто-то, из указанных в ведомости, не успел получить причитающуюся сумму в течение трех дней, производите депонирование, выпишите расходный ордер и сдайте деньги инкассаторам.

Бухгалтер предприятия обязан провести все списанные средства при выдаче зарплаты, пособий и стипендий по дебету 70, кредиту 50; депонированную зарплату по дебету 70, кредиту 76; инкассированные суммы по дебету 51, кредиту 50.

Как списать деньги из кассы

Вам понадобится

— расходный кассовый ордер КО-2;
— журнал учета КО-5 и КО-2;
— ведомость Т-53, Т-49.

Инструкция

Выдавать деньги из кассы вы можете на выплату зарплаты, под отчет на хозяйственно-бытовые нужды или сдавать инкассаторам обслуживающего вас банка. Любую выдачу денежных средств оформляйте расходным кассовым ордером КО-2 и вносите запись в журнал КО-3, в котором вы производите учет всех приходных и расходных кассовых ордеров, а также в журнал КО-5, являющийся учетным документом принятых и выданных средств.

При списании денежных средств из кассы указывайте в строке «Основание» вид операции по выдаче средств, в строке «Приложение» перечислите все номера и даты первичных документов, которые являются основанием для выдачи денежных средств.

Без подписи уполномоченных лиц списание денежных средств из кассы и оформленный расходный кассовый ордер не являются действительными, поэтому обязательно учитывайте это обстоятельство и вовремя получайте подписи от уполномоченных лиц административного состава.

При заполнении документов о списании из кассы не допускаются исправления, выдачу всех средств вы обязаны производить в день составления расходной документации (статья 7, 9 Федерального закона 129 Ф-3).

Если расход из кассы осуществляется на выплату зарплаты, пособий или стипендий, то вы обязаны производить выдачу на основании платежной ведомости, утвержденной Госкомстатом № 1. Ведомости имеют унифицированную форму Т-53, Т-49. На данные суммы вы можете не составлять расходный кассовый ордер, а ограничиться платежными ведомостями. Всю проводку расхода будет проводить бухгалтерия.

Если кто-то, из указанных в ведомости, не успел получить причитающуюся сумму в течение трех дней, производите депонирование, выпишите расходный ордер и сдайте деньги инкассаторам. Бухгалтер предприятия обязан провести все списанные средства при выдаче зарплаты, пособий и стипендий по дебету 70, кредиту 50; депонированную зарплату по дебету 70, кредиту 76; инкассированные суммы по дебету 51, кредиту 50.

www.kakprosto.ru

❶ Как списать наличные ? Личные финансы

23 ноября 2018

Автор КакПросто!

Предприниматели и предприятия, имеющие счета в банках, ведут расчеты по денежным обязательствам, возникающим в процессе хозяйственных отношений, чаще всего в безналичной форме. Но и без расчетов наличными деньгами обойтись не всегда удается, так как выплата заработной платы, командировочных и реализация населению товаров или услуг предполагает использование наличных денежных средств.

Статьи по теме:

Инструкция

Наличные расчеты – платежи, осуществляемые с помощью наличных денежных средств, принадлежащих предпринимателям или предприятиям, за реализацию работ, услуг или товаров. Для приема, расходования и хранения денежных средств организации должны иметь оборудованную кассу.

Наличные средства организаций, включая полученные в банке, могут использоваться для обеспечения нужд, которые возникли в процессе функционирования. Самые распространенные операции списания наличных средств из кассы организации:
— выплата зарплаты, пособий и премий работникам организации;

— сдача денежных средств в банк;

— приобретение сельскохозяйственной продукции;

— командировочные расходы;

— расходные операции на хозяйственные и производственные нужды.

Выдача средств из кассы осуществляется только на основании расходных документов: кассовых ордеров, платежных ведомостей. Тем лицам, которые не включены в штатное расписание, выдача проводится по расходным ордерам, выписывающимся на каждое лицо. В случае выдачи наличности отдельным физическим лицам по расходным документам кассир должен требовать паспорт, чтобы идентифицировать личность. Выдача может производиться только лицу, данные которого указаны в расходном ордере. Другому лицу выдача осуществляется только на основании доверенности, которая остается в кассовых документах. Выдача средств из кассы не списывается без подписи получателя на расходном документе, так как это обязательный критерий к оформлению любых документов, связанных с расходными операциями. Выдача средств под отчет может осуществляться за счет поступившей выручки, остатка денег в кассе и за счет полученных в банке денежных средств. Выдача подотчетных средств осуществляется только при условии отчета по ранее выданным суммам. Списание проводится после того, как работник, получивший средства, отчитается в потраченной наличности, сдав «Отчет об использовании средств». Наличные средства, находящиеся в кассе предприятия, не должны в сумме превышать установленные на предприятии лимиты, их необходимо сдать в банк, где обслуживается организация, для зачисления на текущие счета предприятия.

Видео по теме

Обратите внимание

В случае если лимит кассы не установлен, все наличные денежные средства в конце дня должны сдаваться в банк.

Полезный совет

Списание наличных денежных средств должно подтверждаться расходным документом, заверенным оттиском печати и подписью.

Совет полезен?

Распечатать

Как списать наличные

www.kakprosto.ru

Как выдавать деньги из кассы

Согласно законодательству России все кампании должны класть свободные деньги в банк на свой расчетный счет. При этом они могут иметь денежные суммы в кассе организации. Но существует, так называемый, кассовый лимит, который ограничивает сумму наличных в кассе на конец дня. Данный документ подписывается руководителем и утверждается банком. Выдавая деньги через кассу организации, необходимо правильно оформить выдачу денег, в противном случае, вас могут привлечь к санкциям.

Спонсор размещения P&G
Статьи по теме «Как выдавать деньги из кассы»
Как отдавать деньги и как их брать
Что такое кассовая дисциплина
Как восстановить чек

Инструкция

Для осуществления выдачи денежных сумм через кассу организации необходимо иметь кассовую книгу. В ней ведется учет по всем операциям с наличными средствами. Данные можно заносить как через компьютер, так и в ручную с помощью журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма №КО-3).

Заполнять или распечатывать кассовую книгу ежедневно не нужно, нужны лишь те дни, в которых осуществлялись операции по кассе. Ведется кассовая книга вручную, в конце периода, книга прошивается, пронумеровывается, скрепляется печатью и подписью руководителя.

Любая выдача денежных сумм сопровождается расходным кассовым ордером (форма № КО-2). Он заполняется на одну операцию или же на несколько однотипных, например, на выплату заработной платы. В случае нескольких однотипных операций к ордеру прилагаются подтверждающие документы, например, платежная ведомость.

В расходном кассовом ордере необходимо указать основание выдачи денежной суммы, лицо, которому они выдаются и приложение. Основанием могут быть следующие формулировки: «выдано подотчет», «выплачена заработная плата» и прочие. Приложениями являются ведомости, заявление работника и прочие.

Получив денежную сумму подотчет, сотрудник должен расписаться в расходном кассовом ордере. Затем по истечению времени ему необходимо отчитаться перед бухгалтерией. Подтверждающими документами являются чеки, квитанции, накладные, в которых должен быть прописан данный сотрудник.

Для того чтобы подтвердить расходы, они должно быть экономически обоснованы. Если все в норме, то на сумму по документу составляется авансовый отчет.

Если денежные суммы из кассы выдаются на зарплату, то работникам достаточно расписаться в платежной ведомости, а тот, кто выдает заработную плату, например, кассир, должен расписаться в расходном кассовом ордере.

Выданные суммы подотчет, должны быть возвращены или подтверждены не позднее того срока, который указан в приказе руководителя о распоряжении выдачи денежных сумм из кассы. Но не стоит устанавливать слишком большой срок, дабы не навлечь подозрения проверяющих. При командировочных расходах сотрудник должен отчитаться в течение трех дней после возвращения на рабочее место.

Денежные суммы, выданные через кассу организации, бухгалтер должен оприходовать на счете 50 «Касса», к которому могут дебетироваться счета: 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (при оплате заработной платы), 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (при выдаче подотчет на нужды организации), 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (при оплате поставщику).

Как просто

masterotvetov.com

Как списать подотчетные суммы

Каждое предприятие сталкивается с необходимость использования подотчетных сумм. Данные средства могут быть направлены на хозяйственно-производственные и административные нужды компании, на оплату труда или служебных командировок, для приобретения товарно-материальных ценностей и прочее. Списание подотчета сложный процесс, требующий следования нормативных положений по ведению бухгалтерского учета и кассовых операций.

Спонсор размещения P&G
Статьи по теме «Как списать подотчетные суммы»
Как принимать авансовый отчет
Как закрыть подотчет
Как произвести возмещение расходов

Инструкция

Сформируйте расходный кассовый ордер, по которому выдаются подотчетные денежные средства. В бухгалтерском учете данная операция фиксируется открытием дебета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и кредита по счету 50 «Касса».

Примите отчет от подотчетного лица, в котором указываются цели и суммы потраченных средств. В отчеты прикладываются все оправдательные документы, подтверждающие факт растраты подотчетных сумм.

Отразите списание подотчетных сумм в зависимости от их назначения. Если средства были потрачены на приобретение товаров, то необходимо составить запись по дебету счета 41 «Товары» и кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Если же была произведена покупка материальных ценностей, то дебетируется счет 10 «Материалы». Таким образом, с кредитом счета 71 могут находиться в корреспонденции счета, которые характеризуют характер произведенных расходов подотчетного лица.

Произведите возврат неизрасходованных подотчетных сумм в кассу открытием дебета по счету 50 и кредита по счету 71. Если же подотчетное лицо не произвело возвращение остатков по подотчетным средствам в установленные сроки, то откройте кредит по счету 71 и дебет по счету 94 «Потери и недостачи от порчи ценностей». Также можно списать средства по дебету по счета 73.2 «Расчеты по возмещению материального ущерба», когда недостаток удерживается частями в нескольких отчетных периодах.

В будущем данные суммы удерживайте из оплаты труда сотрудника открытием дебета по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» с корреспонденцией по счету 94. Если же списать средства из заработной платы нет возможности, то открывается дебет по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». Если возместить недостачу невозможно, то подотчетные суммы списываются по дебету счета 91.2 «Прочие расходы».
Как просто

masterotvetov.com

Как оприходовать деньги в кассу

Денежные средства в кассу предприятия попадают путем оприходования. Оно осуществляется при снятии денег с расчетных, валютных, текущих и других счетов в банке, а также при поступлении наличных средств от покупателей, заказчиков за предоставленные товары или оказанные услуги, от подотчетных лиц при излишках полученных сумм, от работников предприятия за товары и услуги, предоставленные кредиты.

Спонсор размещения P&G
Статьи по теме «Как оприходовать деньги в кассу»
Как отдавать деньги и как их брать
Как вести учет денег
Как списать деньги из кассы

Инструкция

При оприходовании денежных средств в кассу составляются первичные документы, порядок заполнения которых регламентируется Постановлением «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации». Кроме того, кассир, принимающий наличность должен знать «Признаки и правила определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России».

Поступление денежных средств в кассу осуществляется посредством приходного кассового ордера. При этом его используют организаций, ведущие бухгалтерский учет как без применения, так и с применением средств электронной и вычислительной техники.

Приходный кассовый ордер состоит из двух частей: непосредственно ордер и квитанция к нему. Он заполняется бухгалтером и подписывается главным бухгалтером организации. Данный документ заполняется четко, без ошибок, исправления и зачеркивания в нем не допускаются. На приходном кассовом ордере ставится печать там, чтобы она полностью находилась на поле «Квитанция».

Затем приходный кассовый ордер регистрируется в журнале приходных и расходных кассовых ордеров бухгалтером, который заполнял документ. После этого ордер передается в кассу внутренним порядком, т.е. на руки лицу, который будет получать денежные средства, он не выдается.

Далее кассир, получив документы, от бухгалтера сверяет подписи на них, проверяет правильность заполнения ордера и квитанции, расписывается и принимает денежные средства. После проверки полученной наличности кассир отрывает квитанцию и передает ее лицу, вносившему деньги. На приходном кассовом ордере делается надпись «Оплачено» и ставится дата.

Бухгалтером при оприходовании денежных средств делаются проводки и составляются документы в зависимости от того, откуда поступает наличность. При оприходовании средств с расчетного счета к приходному кассовому ордеру прилагается выписка банка и делается проводка: Дт 50 «Касса» — Кт 51 «Расчетный счет». При поступлении денежных средств от покупателя оформляется приходный кассовый ордер, к которому прикладываются доверенность от лица, вносящего деньги, или договор. При этом делается проводка: Дт 50 – Кт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Как просто

masterotvetov.com

Как списать деньги из кассы

Вам понадобится

— расходный кассовый ордер КО-2;
— журнал учета КО-5 и КО-2;
— ведомость Т-53, Т-49.

Спонсор размещения P&G
Статьи по теме «Как списать деньги из кассы»
Как вести учет денег
Как осуществляется вывод денег из webmoney
Как перевести деньги из Белоруссии в Россию

Инструкция

masterotvetov.com

Как списать подотчет у директора

Любая организация при ведении хозяйственной деятельности сталкивается с необходимостью выдавать наличные средства под отчет своим сотрудникам (например, на ГСМ, на командировочные расходы, на представительские расходы и на различные другие цели). Сотрудники, которым выдаются наличные деньги под отчет – это «подотчетные лица».

Зачастую в средних и небольших фирмах Директор берет из кассы деньги, оформляя их на хозяйственные нужды. Со временем, как правило, эта сумма нарастает, а документов, которые бы закрывали всю сумму долга, не имеется. Это может стать одной из причин проверки фирмы Налоговой службой. Ревизоры могут отнести возникший долг директора (как подотчетного лица) к его доходам, в результате чего на эту сумму будут дополнительно начислены страховые взносы и налоги НДФЛ.

Способы списания подотчета

Существуют различные способы, как списать подотчет:

На погашение долга дивидендами (не следует забывать, что дивиденды надо будет обложить ИПН – индивидуальным подоходным налогом).

Оформить договор на предоставление беспроцентного кредита-займа между Генеральным директором и Учредителем фирмы (в этом случае при появлении наличных средств долг необходимо закрыть).

На аренду личного имущества директора (а далее директор поэтапно будет погашать долг по подотчету из суммы компенсации за пользование его имуществом).

При этом для выплаты компенсации будет необходимо составить письменное соглашение с работником (в данном случае с директором) в соответствии со статьей 188 Трудового кодекса РФ.

Достаточно будет также оформить приказ о назначении компенсации. А во избежание придирок ревизоров рекомендуется прописать дополнительно в трудовом договоре отдельный пункт о компенсации. Форму приказа можно разработать самостоятельно, т.к. типовой формы нет. Заметим, что данный документ надо оформить вне зависимости от того, какое имущество используется (автомобиль, мобильный телефон, фотоаппарат, мебель и т.д.).

В приказе обязательно должны быть указаны: