КАК списать деньги из кассы, Финансы.

Как списать деньги из кассы

Оформление любых кассовых операций осуществляется по первичным документам, которые утверждены постановлением Госкомстата РФ № 88. Списание производится на основании расходного кассового ордера КО-2 и книги учета КО-5.

Как списать деньги из кассы

Вам понадобится

  • — расходный кассовый ордер КО-2;
  • — журнал учета КО-5 и КО-2;
  • — ведомость Т-53, Т-49.

Инструкция

  • Выдавать деньги из кассы вы можете на выплату зарплаты, под отчет на хозяйственно-бытовые нужды или сдавать инкассаторам обслуживающего вас банка. Любую выдачу денежных средств оформляйте расходным кассовым ордером КО-2 и вносите запись в журнал КО-3, в котором вы производите учет всех приходных и расходных кассовых ордеров, а также в журнал КО-5, являющийся учетным документом принятых и выданных средств.
  • Расходный кассовый ордер заполняйте при любой форме обработки данных бухгалтерией, как традиционных с использованием калькулятора и первичной бухгалтерской документации, так и с использованием вычислительной техники и компьютерной обработки.
  • Каждый расходный кассовый ордер должен иметь порядковый номер, подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера, подпись кассира, выдающего денежные средства.
  • При списании денежных средств из кассы указывайте в строке «Основание» вид операции по выдаче средств, в строке «Приложение» перечислите все номера и даты первичных документов, которые являются основанием для выдачи денежных средств.
  • Без подписи уполномоченных лиц списание денежных средств из кассы и оформленный расходный кассовый ордер не являются действительными, поэтому обязательно учитывайте это обстоятельство и вовремя получайте подписи от уполномоченных лиц административного состава.
  • Если списание производится на основании доверенности, указывайте номер и дату выданной доверенности в ссылках «Приложение».
  • При заполнении документов о списании из кассы не допускаются исправления, выдачу всех средств вы обязаны производить в день составления расходной документации (статья 7, 9 Федерального закона 129 Ф-3).
  • Если расход из кассы осуществляется на выплату зарплаты, пособий или стипендий, то вы обязаны производить выдачу на основании платежной ведомости, утвержденной Госкомстатом № 1. Ведомости имеют унифицированную форму Т-53, Т-49. На данные суммы вы можете не составлять расходный кассовый ордер, а ограничиться платежными ведомостями. Всю проводку расхода будет проводить бухгалтерия.
  • Если кто-то, из указанных в ведомости, не успел получить причитающуюся сумму в течение трех дней, производите депонирование, выпишите расходный ордер и сдайте деньги инкассаторам.
  • Бухгалтер предприятия обязан провести все списанные средства при выдаче зарплаты, пособий и стипендий по дебету 70, кредиту 50; депонированную зарплату по дебету 70, кредиту 76; инкассированные суммы по дебету 51, кредиту 50.
  • _

    ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ