15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Проанализировать состав труднореализуемых активов и пути их оптимизации.

Для повышения ликвидности баланса важно детально проанализировать состав труднореализуемых активов предприятия. К ним относятся запасы, не пользующиеся спросом, устаревшее оборудование, дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности и прочие активы, которые компания не сможет быстро превратить в денежные средства.

Чтобы оптимизировать труднореализуемые активы, надо провести ABC-анализ запасов, выявить неликвиды и разработать меры по их реализации со скидкой, утилизации или списанию. Также полезно проанализировать оборачиваемость запасов по категориям и оптимизировать закупки и логистику, чтобы сократить риск образования залежалых остатков.

В отношении дебиторской задолженности важно ужесточить кредитную политику, внедрить систему штрафов и скидок за соблюдение/нарушение сроков оплаты, а также использовать факторинг для ускорения инкассации просроченной задолженности. Полезно регулярно проводить работу с должниками, анализировать причины неплатежей и оперативно реагировать на риск невозврата.

Что касается устаревших основных средств, то их надо своевременно выводить из эксплуатации и списывать по мере физического и морального износа. Это позволит избежать накопления неликвидных внеоборотных активов на балансе компании.

Таким образом, детальный анализ труднореализуемых активов по видам и причинам образования в сочетании с эффективными мерами по их оптимизации является важным инструментом повышения ликвидности баланса предприятия.

Рассчитать коэффициенты ликвидности по формулам, используя строки баланса.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Оценка ликвидности баланса предприятия основывается на расчете коэффициентов ликвидности по данным бухгалтерского баланса. Для этого используют три основные формулы:

  • Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства
  • Коэффициент срочной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
  • Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Показатели берутся из соответствующих строк бухгалтерского баланса. К примеру, для расчета коэффициента абсолютной ликвидности используются строки 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» и 1500 «Краткосрочные обязательства» баланса.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время. Коэффициент срочной ликвидности отражает способность компании рассчитаться по всем краткосрочным обязательствам за счет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности. Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Регулярный расчет коэффициентов ликвидности по балансу позволяет оперативно выявлять проблемы с платежеспособностью и принимать меры для повышения ликвидности активов компании.

Сократить долю труднореализуемых активов для повышения ликвидности.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Одним из эффективных способов повышения ликвидности баланса является сокращение доли труднореализуемых активов. К ним относятся запасы с низкой оборачиваемостью, устаревшее оборудование, безнадежная дебиторская задолженность и другие статьи активов, которые предприятие не может быстро конвертировать в денежные средства.

Чтобы оптимизировать состав труднореализуемых активов, рекомендуется:

  • Провести АВС-анализ товарных запасов и реализовать неликвиды со скидкой;
  • Оптимизировать закупки и логистику, чтобы не допускать образования залежалых остатков;
  • Списать безнадежную дебиторскую задолженность;
  • Применять факторинг для ускорения инкассации задолженности;
  • Своевременно выводить из эксплуатации устаревшее оборудование.

Параллельно следует наращивать долю высоколиквидных активов, таких как денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, легкореализуемые ценные бумаги. Это позволит улучшить структуру активов по степени ликвидности.

Сокращение удельного веса труднореализуемых активов в совокупных активах предприятия является одним из ключевых направлений оптимизации ликвидности баланса. Это повышает платежеспособность компании и снижает риски возникновения кассовых разрывов.

Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре.

Помимо сокращения труднореализуемых активов, важно увеличивать в структуре баланса долю абсолютно ликвидных и быстрореализуемых активов. Это позволит повысить коэффициенты ликвидности и общую платежеспособность предприятия.

К абсолютно ликвидным активам относятся денежные средства на счетах и в кассе. Чтобы нарастить эту долю, компания может:

  • Оптимизировать операционный и финансовый цикл для ускорения оборачиваемости оборотных средств;
  • Внедрить эффективное управление дебиторской задолженностью;
  • Использовать инструменты денежного рынка (депозиты, векселя);
  • Применять скидки для ускорения оплаты от покупателей.

К быстрореализуемым активам относят краткосрочные финансовые вложения – ценные бумаги, которые можно быстро продать на рынке. Их долю можно наращивать за счет:

  • Покупки ликвидных ценных бумаг (государственных и корпоративных облигаций, векселей надежных компаний);
  • Размещения временно свободных средств в надежные фонды денежного рынка.

Таким образом, увеличение удельного веса абсолютно ликвидных и быстрореализуемых активов является эффективным способом повышения ликвидности баланса и обеспечения финансовой устойчивости предприятия.

Проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Одной из причин низкой ликвидности баланса является наличие в составе запасов неликвидных остатков с низкой оборачиваемостью. Поэтому важно регулярно анализировать динамику оборачиваемости по основным группам товарно-материальных ценностей.

Для анализа можно использовать следующие показатели:

  • Коэффициент оборачиваемости запасов — отношение себестоимости реализованной продукции к средней стоимости запасов.
  • Оборачиваемость запасов в днях — отношение средней стоимости запасов умноженное на 365 дней к себестоимости реализованной продукции.
  • Коэффициент закрепления оборотных средств в запасах — отношение средней стоимости запасов к средней стоимости оборотных активов.

При анализе оборачиваемости по группам запасов выделяют товары с низкой оборачиваемостью, не пользующиеся спросом. Далее разрабатывают меры по оптимизации запасов:

  • Распродажи, скидки для реализации неликвидов.
  • Корректировка закупок и нормирование запасов.
  • Улучшение условий хранения, предотвращение порчи.
  • Использование системы АВС-контроля.

Регулярный анализ оборачиваемости запасов позволяет выявлять проблемные позиции и оптимизировать запасы для повышения ликвидности.

Оптимизировать дебиторскую задолженность путем ужесточения платежной дисциплины.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Рост просроченной и сомнительной дебиторской задолженности отрицательно сказывается на ликвидности оборотных активов. Поэтому важно работать над оптимизацией дебиторской задолженности путем повышения платежной дисциплины и своевременности оплаты счетов.

Для ужесточения платежной дисциплины рекомендуется:

  • Внедрить систему скидок и штрафов за своевременную/просроченную оплату;
  • Установить лимит отсрочки платежа для каждого покупателя;
  • Ввести регулярную рассылку напоминаний об оплате за несколько дней до срока;
  • Заключить договоры, предусматривающие ответственность за просрочку;
  • Применять юридические меры воздействия к недобросовестным дебиторам.

Также полезно внедрить систематический мониторинг состояния расчетов, автоматизировав учет дебиторской задолженности по срокам и суммам. Это позволит выявлять проблемных дебиторов и оперативно воздействовать.

Ужесточение платежной дисциплины и своевременное погашение задолженности ключевыми покупателями способствует снижению доли сомнительных долгов и росту ликвидности дебиторской задолженности.

Использовать факторинг для ускорения инкассации дебиторской задолженности.

Факторинг позволяет ускорить оборачиваемость дебиторской задолженности за счет ее немедленной инкассации. Это способствует росту ликвидности оборотных активов.

Основное преимущество факторинга в повышении ликвидности — это возможность получить от фактора до 85-90% стоимости отгруженной, но не оплаченной продукции. Таким образом, средства поступают в распоряжение поставщика практически сразу после отгрузки. Это позволяет избежать кассовых разрывов из-за отсутствия оплаты от дебиторов.

Кроме того, использование факторинга перекладывает риски неплатежей и просрочек на фактора. Поставщик получает оплату вне зависимости от платежной дисциплины покупателей. А фактор занимается взысканием задолженности, что экономит время и ресурсы поставщика.

Также важным плюсом является отсутствие нужды в обеспечении залога, как при банковском кредите. Факторинг позволяет получить финансирование под уступку дебиторской задолженности.

Таким образом, использование факторинга значительно ускоряет оборачиваемость дебиторской задолженности и увеличивает ликвидность оборотных активов предприятия.

Внедрить систему бюджетирования денежных потоков.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Эффективным инструментом управления ликвидностью является внедрение системы бюджетирования и контроля движения денежных средств.

Бюджет движения денежных средств позволяет:

  • Спрогнозировать объемы поступления и расходования денег на плановый период;
  • Выявить периоды с профицитом или дефицитом денежных средств;
  • Определить потребность в заемных ресурсах для покрытия кассовых разрывов;
  • Оптимизировать saldo денежных потоков за счет синхронизации поступлений и платежей.

Бюджет денежных потоков составляется на основании данных бюджета доходов и расходов, плана продаж, платежного календаря и графика финансовых обязательств.

Регулярный контроль исполнения и корректировка бюджета движения денежных средств позволяют предупреждать возникновение кассовых разрывов и проблем с нехваткой ликвидности у компании.

Планировать поступления и расходы для предотвращения кассовых разрывов.

Кассовые разрывы возникают, когда планируемые расходы превышают ожидаемые поступления денежных средств. Чтобы их избежать, необходимо:

  • Составлять подробный бюджет движения денежных средств на месяц, квартал, год;
  • Анализировать сроки и суммы поступлений от дебиторов, продаж, внешнего финансирования;
  • Планировать график предстоящих платежей по обязательствам компании;
  • Синхронизировать планируемые крупные расходы с поступлениями для устранения разрыва ликвидности;
  • Применять инструменты ускорения поступлений, отсрочки платежей при дефиците средств;
  • Привлекать дополнительное финансирование для временного покрытия разрывов.

Также полезно иметь определенный резерв денежных средств на случай возникновения непредвиденных ситуаций, требующих срочных затрат.

Тщательное планирование денежных потоков и синхронизация расходов с поступлениями поможет компании избежать дефицита ликвидности и поддерживать платежеспособность.

Привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Для поддержания ликвидности важно использовать долгосрочные источники финансирования, такие как кредиты и займы, для формирования внеоборотных активов. Это позволит высвободить собственные оборотные средства компании и направить их на поддержание текущей деятельности.

Основные преимущества использования долгосрочного заемного капитала:

  • Стабильность финансирования на длительный срок;
  • Низкая стоимость по сравнению с краткосрочными кредитами;
  • Возможность не погашать основной долг в течение действия договора;
  • Эффект финансового рычага, рост рентабельности собственного капитала.

Целесообразно привлекать долгосрочное финансирование под конкретные инвестпроекты, внедрение новых мощностей, приобретение дорогостоящего оборудования. Это позволит распределить нагрузку на бюджет компании и не создавать дополнительного давления на ликвидность.

Главное при этом соблюдать баланс между собственным и заемным капиталом, чтобы не увеличивать финансовые риски и возможность дефолта по обязательствам.

Сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам.

Чрезмерная кредиторская задолженность отрицательно влияет на ликвидность и финансовую устойчивость предприятия. Поэтому важно работать над ее сокращением.

Для оптимизации кредиторской задолженности рекомендуется:

  • Провести анализ кредиторской задолженности по срокам, контрагентам, причинам возникновения;
  • Реструктурировать задолженность путем пролонгации сроков, изменения графика погашения;
  • Добиться скидок от поставщиков при досрочной оплате;
  • Погасить в первую очередь беспроцентную задолженность и по несрочным обязательствам;
  • Внедрить процедуры контроля сроков оплаты счетов для недопущения просрочек.

Следует избегать накопления сверхнормативной задолженности перед бюджетом, персоналом, внебюджетными фондами, поскольку это чревато штрафами и другими негативными последствиями.

Сокращение кредиторской задолженности по несрочным обязательствам позволит высвободить оборотные средства и направить их на производство и реализацию продукции, тем самым повышая ликвидность.

Использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Овердрафт — удобный инструмент для временного восполнения нехватки денежных средств при кассовых разрывах. Его преимущества:

  • Оперативное получение необходимой суммы в течение одного дня;
  • Отсутствие необходимости сбора документов и оформления договора займа;
  • Низкие проценты по сравнению с краткосрочными кредитами;
  • Возможность погашения по мере поступления выручки на расчетный счет.

Овердрафт позволяет избежать срыва сроков платежей из-за временной нехватки средств. Например, если поступления от клиентов задерживаются, а платежи поставщикам надо провести уже сегодня.

Главное — грамотно определить лимит овердрафта. Он должен покрывать максимальные кассовые разрывы с учетом сезонности бизнеса. И использовать овердрафт строго по назначению, а не для покрытия убытков или текущих расходов.

При соблюдении финансовой дисциплины овердрафт станет надежным инструментом страхования от рисков дефицита ликвидности.

Диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Чрезмерная зависимость от одного или нескольких кредиторов повышает риски предприятия в случае ухудшения отношений с ними. Поэтому имеет смысл диверсифицировать кредитный портфель.

Для этого можно:

  • Привлекать кредиты и займы в разных банках, чтобы избежать монозависимости;
  • Использовать различные кредитные продукты — краткосрочные и долгосрочные кредиты, овердрафт, возобновляемые кредитные линии;
  • Получать финансирование не только от банков, но и от поставщиков, инвесторов, лизинговых компаний;
  • Рассредоточивать сроки погашения задолженности, чтобы они не пришлись на один период;
  • Не допускать чрезмерной концентрации крупных кредитов в одном банке.

Также важно следить за диверсификацией залогового обеспечения, чтобы избежать ситуации, когда все ликвидные активы находятся в залоге в одном банке.

Сбалансированный кредитный портфель позволит снизить риски дефицита ликвидности при ухудшении отношений с одним из кредиторов и повысит гибкость привлечения заемных ресурсов.

Аккумулировать денежные средства на расчетных счетах.

Наличие свободных денежных средств на расчетных счетах является важным фактором поддержания ликвидности предприятия. Чтобы накопить денежный резерв, можно:

  • Ужесточить контроль над дебиторской задолженностью, установить жесткие сроки оплаты для покупателей;
  • Внедрить систему бюджетирования и контроля расходов, чтобы исключить необоснованные траты;
  • Оптимизировать запасы и затраты для высвобождения оборотных средств;
  • Пересмотреть инвестпроекты компании, приостановить наименее эффективные;
  • Продать часть внеоборотных активов, не задействованных на 100% в бизнесе;
  • Привлечь долгосрочный заемный капитал для реализации проектов развития.

Также важно грамотно размещать временно свободные средства, чтобы они приносили дополнительный доход. Можно размещать их на депозите, покупать ликвидные ценные бумаги или размещать на счетах овернайт.

Накопление резерва ликвидности позволит компании пережить периоды сезонного спада продаж, а также незапланированное сокращение денежных потоков.

Регулярно анализировать ликвидность для оперативного реагирования.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Ликвидность имеет свойство быстро меняться под воздействием внешних и внутренних факторов. Поэтому крайне важно на постоянной основе отслеживать текущее состояние и динамику показателей ликвидности компании.

Рекомендуется ежемесячно проводить такой анализ:

  • Анализ движения денежных потоков — оценка притоков и оттоков денежных средств;
  • Анализ остатков по расчетным счетам — достаточно ли средств для расчетов;
  • Оценка коэффициентов ликвидности — абсолютной, быстрой, текущей;
  • Анализ скорости оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности;
  • Мониторинг просроченной кредиторской задолженности.

Такой регулярный мониторинг помогает выявить проблемы с ликвидностью на ранних стадиях и оперативно скорректировать ситуацию. Например, сократить запасы, ужесточить политику по дебиторской задолженности, привлечь дополнительное финансирование.

Постоянный анализ ликвидности — залог ее поддержания на должном уровне и своевременного реагирования на возникающие риски неплатежеспособности компании.

Проанализировать состав труднореализуемых активов и пути их оптимизации.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Труднореализуемые активы — это активы, которые предприятие не может быстро превратить в денежные средства. Они включают в себя внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы и т.д.), запасы с низкой оборачиваемостью, дебиторскую задолженность с просроченными сроками и прочие активы, которые плохо продаются или вообще не имеют ликвидности.

Чтобы проанализировать состав труднореализуемых активов, нужно:

  • Рассчитать коэффициенты ликвидности по формулам, используя строки баланса. Это позволит оценить долю труднореализуемых активов в общей структуре.
  • Проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов.
  • Посмотреть на сроки дебиторской задолженности, чтобы понять ее качество.
  • Оценить долю основных средств и нематериальных активов во внеоборотных активах.

Для оптимизации труднореализуемых активов можно предпринять следующие меры:

  1. Сократить долю труднореализуемых активов для повышения ликвидности.
  2. Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре.
  3. Оптимизировать дебиторскую задолженность путем ужесточения платежной дисциплины.
  4. Использовать факторинг для ускорения инкассации дебиторской задолженности.
  5. Внедрить систему бюджетирования денежных потоков.
  6. Планировать поступления и расходы для предотвращения кассовых разрывов.
  7. Привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов.
  8. Сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам.
  9. Использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов.
  10. Диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков.

Таким образом, регулярный анализ состава активов и работа по увеличению их ликвидности позволят предприятию оптимизировать структуру баланса и повысить его платежеспособность. Это особенно актуально в 2023 году в условиях экономической нестабильности.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Ликвидность баланса — важнейший показатель, характеризующий способность компании своевременно погашать свои обязательства. Низкая ликвидность чревата неплатежеспособностью и банкротством, поэтому ее повышение должно быть приоритетной задачей финансовых менеджеров.

В 2023 году особенно актуально улучшать ликвидность из-за высоких рисков замедления экономики. Для расчета показателей ликвидности используют формулы, в которых задействованы строки баланса. Чтобы повысить ликвидность, нужно оптимизировать структуру активов и пассивов.

Вот 15 эффективных способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году:

1. Проанализировать состав труднореализуемых активов и пути их оптимизации

Труднореализуемые активы — это наименее ликвидная часть оборотных средств (незавершенное производство, готовая продукция, дебиторская задолженность с истекшими сроками). Необходимо проанализировать их структуру и найти пути сокращения, например, ускорить выпуск готовой продукции, ужесточить работу с просроченной дебиторской задолженностью.

2. Рассчитать коэффициенты ликвидности по формулам, используя строки баланса

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Для оценки текущей ликвидности следует рассчитать коэффициент абсолютной, срочной и текущей ликвидности. Эти показатели характеризуют способность компании погашать краткосрочную задолженность. Формулы учитывают наиболее и наименее ликвидные активы из строк баланса.

3. Сократить долю труднореализуемых активов для повышения ликвидности

Чем меньше у компании труднореализуемых активов, тем выше ликвидность. Необходимо проанализировать состав этой группы активов и разработать меры по их сокращению — ускорение оборачиваемости запасов, работа с дебиторами, совершенствование логистики.

4. Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре

Абсолютно ликвидные активы — это денежные средства, быстрореализуемые — краткосрочные финансовые вложения. Увеличение их доли в структуре активов повысит ликвидность. Для этого можно нарастить объемы денежных средств на расчетных счетах, использовать краткосрочные депозиты.

5. Проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Медленно оборачивающиеся или неиспользуемые запасы снижают ликвидность. Анализ оборачиваемости поможет выявить такие позиции и разработать меры — распродажи, списание, улучшение логистики и управления запасами.

6. Оптимизировать дебиторскую задолженность путем ужесточения платежной дисциплины

Рост просроченной дебиторской задолженности снижает ликвидность. Необходим жесткий контроль сроков оплаты, претензионная работа, стимулирование своевременной оплаты, отказ от работы с недисциплинированными плательщиками.

7. Использовать факторинг для ускорения инкассации дебиторской задолженности

Факторинг позволяет быстро получить деньги за отгруженную продукцию за вычетом комиссии факторинговой компании. Это ускорит превращение дебиторской задолженности в денежные средства и повысит ликвидность.

8. Внедрить систему бюджетирования денежных потоков

Планирование движения денежных средств поможет избежать кассовых разрывов, сбалансировать поступления и расходы. Это стабилизирует денежные потоки и улучшит ликвидность.

9. Планировать поступления и расходы для предотвращения кассовых разрывов

Необходимо точно прогнозировать объемы и сроки притоков и оттоков денежных средств, чтобы избежать дефицита и не прибегать к займам. Это позволит поддерживать достаточный остаток средств на счетах.

10. Привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов

Долгосрочные кредиты и займы лучше использовать для приобретения внеоборотных активов (оборудование, транспорт и пр.), а оборотные средства финансировать за счет собственных и краткосрочных заемных источников. Это обеспечит сбалансированность активов и пассивов.

11. Сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками, которую можно отсрочить без штрафов, лучше сократить, чтобы высвободить оборотные средства. Но это не должно ухудшать отношения с контрагентами.

12. Использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов

Овердрафт — гибкий и быстрый способ получения средств для срочного покрытия дефицита оборотных средств и предотвращения просрочек по обязательствам. Но нужно контролировать сроки и не допускать злоупотребления овердрафтом.

13. Диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Не стоит зависеть от одного банка при использовании кредитов. Лучше работать с 2-3 банками, чтобы в случае форс-мажора иметь альтернативные источники финансирования и не допустить потери ликвидности.

14. Аккумулировать денежные средства на расчетных счетах

Наличие достаточного остатка денежных средств на расчетных счетах — важная составляющая ликвидности. Поэтому в периоды притоков нужно максимально накапливать средства на счетах, чтобы пережить периоды оттоков.

15. Регулярно анализировать ликвидность для оперативного реагирования

Необходим постоянный мониторинг коэффициентов ликвидности, чтобы своевременно обнаруживать негативные тенденции и принимать меры по исправлению ситуации, не допуская ухудшения платежеспособности.

Таким образом, используя эти 15 способов, финансовые менеджеры могут существенно улучшить ликвидность баланса компании в 2023 году. Главное — комплексный подход, внимание к деталям и постоянный мониторинг для оперативного реагирования.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Проанализировать состав труднореализуемых активов и пути их оптимизации. Рассчитать коэффициенты ликвидности по формулам, используя строки баланса. Сократить долю труднореализуемых активов для повышения ликвидности. Труднореализуемые активы — это активы, которые сложно превратить в денежные средства в короткий срок.

Ликвидность баланса рассчитывается по следующим основным формулам:

  • Коэффициент абсолютной ликвидности = Денежные средства / Краткосрочные обязательства
  • Коэффициент быстрой ликвидности = (Денежные средства + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
  • Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре. Наиболее ликвидные активы — это денежные средства и краткосрочная дебиторская задолженность. Проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов.

Труднореализуемые активы включают внеоборотные активы, запасы и прочие оборотные активы. Оптимизировать дебиторскую задолженность путем ужесточения платежной дисциплины. Абсолютно ликвидные оборотные активы — это денежные средства и краткосрочные финансовые вложения.

Использовать факторинг для ускорения инкассации дебиторской задолженности. Внедрить систему бюджетирования денежных потоков. Планировать поступления и расходы для предотвращения кассовых разрывов.

Привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов. Сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам. Использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов.

Диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков. Аккумулировать денежные средства на расчетных счетах. Регулярно анализировать ликвидность для оперативного реагирования.

Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре.

В 2023 году одним из ключевых направлений повышения ликвидности баланса является наращивание доли абсолютно и быстрореализуемых активов (А1 и А2). Это позволит предприятию более оперативно трансформировать активы в денежные средства и своевременно погашать краткосрочные обязательства. Рассмотрим 15 эффективных способов улучшения ликвидности баланса в 2023 году:

  1. Проанализировать состав труднореализуемых активов (труднореализуемые активы это) и пути их оптимизации.
  2. Рассчитать коэффициенты ликвидности (ликвидность баланса формула по строкам баланса) по формулам, используя строки баланса.
  3. Сократить долю труднореализуемых активов для повышения ликвидности.
  4. Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре.
  5. Проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов.
  6. Оптимизировать дебиторскую задолженность путем ужесточения платежной дисциплины.
  7. Использовать факторинг для ускорения инкассации дебиторской задолженности.
  8. Внедрить систему бюджетирования денежных потоков.
  9. Планировать поступления и расходы для предотвращения кассовых разрывов.
  10. Привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов.
  1. Сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам.
  2. Использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов.
  3. Диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков.
  4. Аккумулировать денежные средства на расчетных счетах.
  5. Регулярно анализировать ликвидность для оперативного реагирования.

Для увеличения доли абсолютно ликвидных оборотных активов рекомендуется наращивать остатки денежных средств на расчетных и валютных счетах. Это позволит компании всегда иметь резерв для срочного погашения обязательств.

Также важно оптимизировать объем дебиторской задолженности в составе быстрореализуемых активов. Для этого можно использовать факторинг, ужесточить требования к покупателям по срокам оплаты, предоставлять скидки за досрочную оплату. Сокращение просроченной и сомнительной дебиторской задолженности повысит вероятность ее быстрой инкассации.

В целом, увеличение удельного веса абсолютно и быстрореализуемых активов (строки баланса А1 и А2) позволит сократить долю труднореализуемых активов (А3, А4), что положительно скажется на показателях ликвидности предприятия. Это можно будет отразить в улучшении коэффициентов ликвидности по балансу, рассчитываемых по формулам ликвидности баланса по строкам.

Таким образом, при планировании мероприятий по повышению ликвидности в 2023 году, особое внимание следует уделить наращиванию доли абсолютно ликвидных активов (денежных средств) и оптимизации состава быстрореализуемых активов (дебиторской задолженности). Это позволит улучшить платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия.

В этой статье мы поговорим о вопросе анализа ликвидности бухгалтерского баланса для выявления труднореализуемых активов и путях оптимизации баланса с целью повышения ликвидности и оборачиваемости активов.

Проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Труднореализуемые активы — это активы предприятия, которые сложно превратить в денежные средства в короткий срок. К ним относятся:

  • Запасы с низкой оборачиваемостью или неликвидные запасы
  • Дебиторская задолженность с истекшим сроком возврата
  • Неиспользуемые основные средства
  • Прочие внеоборотные активы

Для выявления неликвидных запасов нужно проанализировать их оборачиваемость. Чем медленнее оборачиваются запасы, тем больше вероятность, что они являются неликвидами.

Для этого рассчитываются следующие показатели:

  1. Коэффициент оборачиваемости запасов = Выручка от реализации / Средние запасы
  2. Период оборота запасов в днях = 360 / Коэффициент оборачиваемости запасов

Чем ниже коэффициент оборачиваемости и длиннее период оборота, тем медленнее оборачиваются запасы и выше риск наличия в их составе неликвидов.

Пример расчета

Допустим, выручка компании за год составила 5 млн руб., средние запасы за год — 1 млн руб. Тогда:

Коэффициент оборачиваемости запасов = 5 000 000 / 1 000 000 = 5

Период оборота запасов = 360 / 5 = 72 дня

Такой длительный период оборота свидетельствует о наличии в составе запасов труднореализуемых позиций. Необходим более детальный анализ состава запасов.

Сократить долю труднореализуемых активов для повышения ликвидности

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Для повышения общей ликвидности баланса и снижения рисков необходимо сократить долю труднореализуемых активов. Для этого можно предпринять следующие меры:

  • Реализовать часть неликвидных запасов, даже с убытком
  • Списать безнадежную дебиторскую задолженность
  • Сдать в аренду неиспользуемые основные средства
  • Продать излишние внеоборотные активы

Это позволит высвободить оборотные средства и направить их на финансирование текущей деятельности, тем самым увеличив ликвидность баланса.

Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов

Помимо сокращения доли труднореализуемых активов, для улучшения ликвидности нужно наращивать долю наиболее ликвидных активов:

  • Денежные средства и их эквиваленты
  • Краткосрочные финансовые вложения
  • Дебиторская задолженность с неистекшим сроком оплаты
  • Ликвидные запасы

Эти активы относятся к абсолютно ликвидным и быстрореализуемым. Их увеличение за счет оптимизации денежных потоков, ускорения инкассации дебиторской задолженности и эффективного управления запасами положительно повлияет на ликвидность баланса.

Оптимизировать дебиторскую задолженность

Одним из основных резервов повышения ликвидности является оптимизация дебиторской задолженности за счет:

  • Ужесточения платежной дисциплины, введения штрафов
  • Использования факторинга для ускорения инкассации
  • Предоставления скидок для ускорения оплаты
  • Отказа от работы с недобросовестными плательщиками

Это позволит сократить период оборота дебиторской задолженности и увеличить приток денежных средств от операционной деятельности.

Внедрить систему бюджетирования денежных потоков

Для предотвращения кассовых разрывов и поддержания необходимого уровня ликвидности необходимо внедрить систему планирования и контроля движения денежных средств.

Основные элементы такой системы:

  • Бюджет доходов и расходов
  • Платежный календарь
  • План поступления и расходования денежных средств
  • Ежедневный контроль остатков на счетах

Это позволит заблаговременно выявлять кассовые разрывы и принимать меры для их покрытия, не допуская снижения ликвидности.

Сбалансировать активы и пассивы по срокам

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Важнейший принцип обеспечения ликвидности — сбалансированность активов и пассивов по срокам. Долгосрочные активы должны финансироваться долгосрочными источниками, краткосрочные — краткосрочными.

Для этого рекомендуется:

  • Привлекать долгосрочные кредиты и займы для финансирования внеоборотных активов
  • Сократить кредиторскую задолженность по долгосрочным обязательствам
  • Использовать овердрафт для покрытия временных кассовых разрывов

Это обеспечит сбалансированную структуру активов и пассивов предприятия.

Диверсифицировать кредитный портфель

Для снижения рисков нехватки денежных средств и потери ликвидности необходимо диверсифицировать кредитный портфель предприятия:

  • Привлекать кредиты в разных банках
  • Использовать разные кредитные продукты
  • Устанавливать кредитные лимиты на банки

Это позволит избежать чрезмерной зависимости от одного кредитора и минимизировать риски внезапного сокращения кредитных линий.

Аккумулировать денежные средства

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Наконец, важным элементом обеспечения ликвидности является постоянное аккумулирование денежных средств на расчетных и депозитных счетах.

Это создает подушку для покрытия незапланированных расходов и кассовых разрывов. Размер такой подушки должен соответствовать масштабам и специфике деятельности компании.

Таким образом, повышение ликвидности баланса — комплексный процесс, требующий анализа состава активов, оптимизации денежных потоков, сбалансированности активов и пассивов. Регулярный мониторинг ликвидности позволит своевременно выявлять проблемы и принимать меры для их решения.

Оптимизировать дебиторскую задолженность путем ужесточения платежной дисциплины.

Чтобы улучшить ликвидность баланса в 2023 году, необходимо проанализировать состав труднореализуемых активов и найти пути их оптимизации. Труднореализуемые активы — это активы, которые долгое время находятся на балансе предприятия и медленно превращаются в денежные средства.

Для начала нужно рассчитать коэффициенты ликвидности по формулам, используя строки баланса. Это позволит quantitively оценить текущее состояние ликвидности компании. Затем следует сократить долю труднореализуемых активов для повышения ликвидности и увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре.

Кроме того, важно проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов. Чем медленнее оборачиваются запасы, тем выше риск их «залеживания». Также одним из ключевых направлений является оптимизация дебиторской задолженности путем ужесточения платежной дисциплины. Можно использовать факторинг для ускорения инкассации долгов.

Для предотвращения кассовых разрывов полезно внедрить систему бюджетирования денежных потоков и планировать поступления и расходы. Также имеет смысл привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов и сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам.

В качестве оперативных мер можно использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов и аккумулировать денежные средства на расчетных счетах. Полезно диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков. И конечно, важно регулярно анализировать ликвидность для оперативного реагирования.

Использовать факторинг для ускорения инкассации дебиторской задолженности.

Одним из эффективных способов повышения ликвидности баланса является использование факторинга для ускорения взыскания дебиторской задолженности. Факторинг — это комплекс финансовых услуг, включающий в себя учет и инкассацию дебиторской задолженности, а также финансирование оборотного капитала за счет выкупа долговых обязательств.

Как это работает? Компания-фактор (факторинговая компания) выкупает у поставщика право требования задолженности с отсрочкой платежа. Таким образом, поставщик сразу получает деньги, не дожидаясь погашения долга покупателем. А фактор занимается взысканием долга самостоятельно.

Основные преимущества факторинга для ликвидности:

  • Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности;
  • Снижение риска неплатежей;
  • Получение оборотных средств под уступку долга;
  • Возможность планирования денежных потоков.

Благодаря факторингу удается существенно сократить период инкассации задолженности. Это позволяет высвободить оборотные средства и увеличить долю ликвидных активов на балансе предприятия. Кроме того, снижаются риски невозврата долгов.

Таким образом, применение факторинга — эффективный способ оптимизировать дебиторскую задолженность и улучшить показатели ликвидности баланса. Эта услуга особенно актуальна для компаний, испытывающих дефицит оборотных средств из-за замедления инкассации долгов.

Внедрить систему бюджетирования денежных потоков.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Одним из ключевых инструментов управления ликвидностью является бюджетирование денежных потоков. Это позволяет заблаговременно выявлять возможные кассовые разрывы и принимать меры для их предотвращения.

Что дает внедрение системы бюджетирования денежных средств для повышения ликвидности баланса?

  • Планирование движения денежных потоков на перспективу;
  • Синхронизация поступления и расходования средств;
  • Выявление периодов избытка или нехватки ликвидности;
  • Поддержание оптимального уровня денежных активов;
  • Снижение риска неплатежеспособности.

Порядок бюджетирования выглядит следующим образом:

  1. Разработка бюджета движения денежных средств на плановый период (месяц, квартал, год);
  2. Ежемесячное уточнение бюджета;
  3. Ежедневный контроль исполнения бюджета;
  4. Анализ отклонений факта от плана;
  5. Корректировка планов или принятие мер для исполнения бюджета.

Такой подход позволяет заблаговременно обеспечивать поступление средств для покрытия предстоящих расходов. Это способствует поддержанию ликвидности на должном уровне и предотвращает кассовые разрывы. Таким образом, внедрение бюджетирования денежных потоков является эффективным инструментом оптимизации ликвидности баланса.

Планировать поступления и расходы для предотвращения кассовых разрывов.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Одной из ключевых задач в управлении ликвидностью является недопущение возникновения кассовых разрывов, когда расходы превышают имеющиеся денежные средства. Чтобы этого избежать, необходимо тщательно планировать движение денежных потоков.

Планирование поступлений и расходов позволяет:

  • Прогнозировать объемы денежных средств в будущих периодах;
  • Выравнивать приток и отток денежных средств;
  • Выявлять периоды с дефицитом или избытком ликвидности;
  • Заранее формировать резервы для покрытия пиковых нагрузок;
  • Подбирать оптимальные инструменты для выравнивания неравномерностей.

Для этого финансовая служба анализирует данные о запланированных платежах и поступлениях, сезонных или циклических колебаниях, производственных потребностях. На основе прогноза составляется бюджет движения денежных средств.

При возникновении разрыва ликвидности применяются такие меры, как привлечение краткосрочного финансирования, отсрочка платежей, ускорение инкассации дебиторской задолженности, использование овердрафта. Главное — заблаговременно выявить проблему и подготовить резервы.

Таким образом, тщательное планирование денежных потоков позволяет эффективно управлять ликвидностью и не допустить возникновения кассовых разрывов, которые могут привести к потере платежеспособности.

Привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов.

Одним из важных принципов управления ликвидностью является сбалансированное использование оборотных и внеоборотных активов. Для покрытия внеоборотных активов рекомендуется привлекать долгосрочные источники финансирования.

К внеоборотным активам относятся объекты, которые используются более одного производственного цикла. Это могут быть основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения.

Для их финансирования оптимально подходят долгосрочные пассивы: уставный капитал, резервный капитал, целевое финансирование, долгосрочные кредиты и займы.

Это позволяет:

  • Сбалансировать сроки использования активов и источников их финансирования;
  • Снизить риск потери ликвидности при необходимости срочного возврата заемных средств;
  • Сократить издержки за счет привлечения долгосрочного финансирования.

Краткосрочные источники (кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты и займы) должны использоваться для финансирования оборотных активов компании. Их срочный возврат не нарушит финансовую устойчивость.

Таким образом, раздельное финансирование внеоборотных и оборотных активов позволяет оптимизировать структуру баланса и повысить ликвидность компании.

Сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Кредиторская задолженность может оказывать существенное влияние на ликвидность компании. Особенно это касается просроченной задолженности и обязательств по несрочным платежам.

Чтобы оптимизировать ликвидность, рекомендуется:

  • Проанализировать состав и сроки кредиторской задолженности;
  • Выявить просроченную и срочную задолженность;
  • Рассчитать оборачиваемость расчетов с поставщиками и бюджетом;
  • Определить возможности сокращения задолженности.

На следующем этапе необходимо разработать план мероприятий по сокращению задолженности. Например:

  • Пересмотреть условия договоров для ускорения расчетов;
  • Оптимизировать расчеты с использованием векселей, зачетов, новаций;
  • Ужесточить платежную дисциплину для дебиторов;
  • Исключить бесплатную отсрочку платежей.

Сокращение просроченной и несрочной кредиторской задолженности позволяет высвободить средства и направить их на погашение более срочных обязательств, тем самым повышая ликвидность.

Использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Труднореализуемые активы — это часть оборотных активов предприятия, которые требуют значительного времени для превращения в денежные средства. К ним относятся готовая продукция, не пользующаяся спросом, устаревшие модели товаров, дебиторская задолженность с истекшими сроками исковой давности.

Для расчета ликвидности баланса по строкам используют следующие формулы:

  • Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства
  • Коэффициент быстрой ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
  • Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Сокращение доли труднореализуемых активов позволяет повысить ликвидность баланса за счет увеличения доли абсолютно ликвидных активов. К абсолютно ликвидным активам относят денежные средства и краткосрочные финансовые вложения.

Для улучшения оборачиваемости запасов необходимо проанализировать остатки на складах, выявить неликвиды и распродать их со скидкой. Оптимизация дебиторской задолженности возможна через ужесточение платежной дисциплины, использование факторинга.

Внедрение системы бюджетирования позволяет заблаговременно планировать денежные потоки, чтобы избежать кассовых разрывов. Привлечение долгосрочных кредитов и займов для финансирования внеоборотных активов также способствует поддержанию ликвидности.

Сокращение кредиторской задолженности по несрочным платежам, использование овердрафта для покрытия временных кассовых разрывов, диверсификация кредитного портфеля — это дополнительные меры для улучшения ликвидности баланса.

Регулярный анализ ликвидности позволяет своевременно выявлять проблемы и принимать меры для оптимизации структуры активов и пассивов организации.

Диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков.

Чтобы снизить риски, связанные с кредитованием, компаниям рекомендуется диверсифицировать свой кредитный портфель. Это означает распределение кредитов между заемщиками из разных отраслей экономики, регионов, с разным уровнем кредитоспособности.

Диверсификация позволяет избежать ситуации, когда проблемы в какой-то одной сфере или регионе приведут к массовым дефолтам и значительным убыткам кредитора. Например, если банк выдает кредиты только строительным компаниям в одном регионе, то при спаде на рынке недвижимости многие заемщики могут оказаться не в состоянии обслуживать долг, и банк понесет большие потери.

Чтобы этого избежать, банк должен кредитовать и другие отрасли, и в других регионах, чтобы риски были распределены. Кроме того, в портфеле должны присутствовать кредиты компаниям с разным уровнем кредитоспособности. Высокорискованные кредиты должны сочетаться с надежными, чтобы снизить общий риск портфеля.

Диверсификация требует тщательного анализа рынков и отраслей, чтобы понимать текущую ситуацию и прогнозировать развитие событий. На основе анализа принимаются решения о том, в каких направлениях наращивать кредитование, а от каких отраслей постепенно уходить.

Распределение рисков по кредитному портфелю позволяет кредитору избежать критических потерь даже в неблагоприятных экономических условиях. Грамотно диверсифицированный портфель — важнейший инструмент управления рисками в сфере кредитования.

Аккумулировать денежные средства на расчетных счетах.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Одним из способов повышения ликвидности является аккумулирование денежных средств на расчетных счетах компании. Чем больше средств на счетах, тем выше ликвидность, так как деньги могут быть немедленно направлены на погашение обязательств.

Для накопления средств можно использовать следующие подходы:

  • Ужесточить политику инкассации дебиторской задолженности, чтобы ускорить поступление денег от покупателей.
  • Оптимизировать запасы и закупки, чтобы высвободить оборотные средства.
  • Проводить мероприятия по снижению операционных расходов.
  • Вести консервативную дивидендную политику, направляя часть прибыли на накопление резервов.
  • Привлекать заемные средства в периоды сезонного спада деловой активности.

Накопленные средства рекомендуется держать на расчетных счетах в надежных банках, чтобы они были доступны в любой момент. Это позволит оперативно финансировать текущую деятельность, не прибегая к экстренным займам.

Важно отметить, что избыточное накопление денег на счетах не является эффективным использованием ресурсов. Поэтому необходимо определить оптимальный размер денежных резервов с учетом потребностей бизнеса и планов развития.

Поддержание комфортного остатка на расчетных счетах позволит компании чувствовать себя уверенно, своевременно рассчитываться по счетам и не допускать просрочек, что положительно влияет на ликвидность.

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

15 способов улучшить ликвидность баланса в 2023 году

Регулярный анализ ликвидности позволяет оперативно реагировать на возникающие проблемы с платежеспособностью. Вот 15 эффективных способов повысить ликвидность баланса в 2023 году:

  • Проанализировать состав труднореализуемых активов и пути их оптимизации.
  • Рассчитать коэффициенты ликвидности по формулам, используя строки баланса для анализа ликвидности баланса.
  • Сократить долю трудно реализуемых активов для повышения ликвидности.
  • Увеличить долю абсолютно и быстрореализуемых активов в структуре.
  • Проанализировать оборачиваемость запасов для выявления неликвидов.
  • Оптимизировать дебиторскую задолженность путем ужесточения платежной дисциплины.
  • Использовать факторинг для ускорения инкассации дебиторской задолженности.
  • Внедрить систему бюджетирования денежных потоков.
  • Планировать поступления и расходы для предотвращения кассовых разрывов.
  • Привлекать долгосрочные источники финансирования для покрытия внеоборотных активов.
  • Сократить кредиторскую задолженность по несрочным обязательствам.
  • Использовать овердрафт для покрытия кассовых разрывов.
  • Диверсифицировать кредитный портфель для снижения рисков.
  • Аккумулировать денежные средства на расчетных счетах.
  • Регулярно анализировать ликвидность для оперативного реагирования.

Расчет коэффициентов ликвидности по строкам баланса позволяет оценить ликвидность баланса и спланировать меры по ее улучшению. Анализ наиболее и наименее ликвидных активов дает представление о структуре оборотных средств. Регулярный мониторинг оборачиваемости запасов, дебиторской задолженности, денежных потоков — залог поддержания необходимого уровня ликвидности в 2023 году.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *