Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Открытие расчетного счета и первичное отражение в учете

Расчетный счет — это основной банковский счет предприятия, с которого осуществляются практически все денежные операции фирмы. Без правильного ведения учета по этому счету невозможно эффективно управлять финансами компании.

Итак, давайте разберем по порядку, как отражаются в бухучете основные операции по расчетному счету. Все начинается с открытия самого счета в банке. Для этого подается заявление по установленной форме, Карточка с образцами подписей и оттиска печати, а также пакет других документов в соответствии с требованиями банка. После того, как банк откроет расчетный счет, выдается Договор банковского счета и Справка об открытии счета.

В бухучете делается запись:

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит 75 «Расчеты с учредителями» — на сумму оплаченного уставного капитала при открытии расчетного счета.

Если уставный капитал не оплачивался, а деньги поступили с других счетов организации, то запись будет следующей:

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит xx «Название счета» — на сумму поступивших на расчетный счет денежных средств.

Таким образом, открытие расчетного счета отражается в учете стандартной проводкой по зачислению денег. Это первичная запись, которая создает остаток по дебету счета 51. В дальнейшем по кредиту счета 51 будут отражаться расходования денег, а по дебету — все новые поступления.

Контроль за движением денежных средств по расчетному счету осуществляется с помощью выписок банка. Выписка — это документ, в котором банк ежедневно подтверждает остаток денег на начало дня, обороты за день по поступлениям и списаниям, а также конечный остаток на конец дня. На основании банковской выписки в конце месяца составляется оборотно-сальдовая ведомость по счету 51.

Учет поступления денежных средств на расчетный счет

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Одна из самых распространенных операций по расчетному счету — это зачисление денег. Поступления на расчетный счет могут быть самыми разными — от возврата долга до получения выручки от продаж.

Предприятие реализовало продукцию покупателю на сумму 100 000 рублей. Согласно договору покупатель должен оплатить товар в течение 5 банковских дней. И вот на расчетный счет поступили деньги от покупателя.

В этом случае делается запись:

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — 100 000 рублей.

Эта проводка отражает увеличение денежных средств на расчетном счете и уменьшение дебиторской задолженности со стороны покупателя на сумму платежа. Таким образом, поступление выручки на расчетный счет списывает задолженность покупателя.

Аналогично отражаются любые другие поступления на расчетный счет — погашение займов, возврат дебиторской задолженности, получение авансов и так далее. Везде используется дебет счета 51. В корреспонденции указывается счет, с которого списывается задолженность или учитывается доход.

Также на расчетный счет могут поступать собственные средства компании со специальных счетов — депозитных, валютных, с других расчетных счетов. В этом случае по кредиту указывается счет, с которого пришли деньги.

Каждое поступление на расчетный счет должно быть подтверждено первичным документом — платежным поручением, банковской выпиской и т.п. Без документа проводка по зачислению денег не делается.

Таков в общих чертах порядок учета поступления средств на расчетный счет. Главное правило здесь — дебет 51 и корреспондирующий счет, с которого списывается задолженность, уменьшаются активы или признается доход.

Учет списания денежных средств с расчетного счета

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Списание денежных средств с расчетного счета — это также очень распространенная операция. Деньги уходят с расчетного счета при оплате счетов поставщикам, на выдачу зарплаты, уплату налогов, возврат кредитов и по многим другим причинам.

Допустим, по договору мы должны заплатить поставщику 150 000 рублей в течение 5 дней после получения от него счета и накладных. И вот по истечении 5 дней бухгалтер перечисляет эти деньги с расчетного счета в пользу поставщика.

В бухучете делается стандартная проводка:

Дебет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кредит 51 «Расчетные счета» — 150 000 рублей.

Это означает, что с расчетного счета списывается задолженность перед данным поставщиком. Таким образом, проводка по списанию отражает уменьшение денежных средств на счете 51 и уменьшение кредиторской задолженности по счету 60.

Аналогичным образом списываются деньги с расчетного счета по другим обязательствам — на зарплату, налоги, возврат кредитов и т.д. В зависимости от назначения платежа в корреспонденции указывается соответствующий счет — 70, 68, 66 и другие.

Обязательным условием для списания денег является наличие первичного документа — платежного поручения, банковской выписки. Без документального подтверждения расход не может быть отражен в учете.

Таким образом, основные моменты по учету списания денег с расчетного счета таковы: кредит счета 51, в корреспонденции — счет, на который относится расход, и обязательное наличие подтверждающих документов.

При соблюдении этих простых правил учет расходования денежных средств на расчетном счете будет вестись правильно.

Отражение в учете оплаты поставщикам

Одной из наиболее частых операций по расчетному счету является оплата счетов поставщиков и подрядчиков.

Допустим, мы получили от поставщика счет на сумму 350 000 рублей за поставленные товары. Согласно договору мы должны оплатить этот счет в течение 5 банковских дней. Через 4 дня после получения документов бухгалтер делает оплату с расчетного счета.

В этом случае делается стандартная проводка:

Дебет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Кредит 51 «Расчетные счета» — 350 000 рублей.

Она означает, что с расчетного счета списана кредиторская задолженность перед данным поставщиком. Таким образом, проводка отражает уменьшение денежных средств на счете 51 и уменьшение задолженности на счете 60.

Аналогично отражается оплата любым другим поставщикам — за коммунальные услуги, аренду, транспорт и прочее. Везде используется дебет 60 с указанием конкретного поставщика.

Обязательными условиями для проведения оплаты являются:

  • Наличие счета или другого требования на оплату от поставщика
  • Наличие договора, предусматривающего данный платеж
  • Подтверждающий документ — платежное поручение или выписка банка

При соблюдении этих условий оплата поставщикам будет правильно отражаться в бухучете по дебету 60 и кредиту 51.

Учет возврата денег поставщиком на расчетный счет

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Бывают ситуации, когда поставщик возвращает предоплату или ее часть на расчетный счет покупателя. Как в таком случае правильно отразить возврат в бухгалтерском учете?

Допустим, мы перечислили поставщику предоплату в размере 500 000 рублей за оборудование. Однако впоследствии выяснилось, что поставщик не может выполнить поставку этого оборудования. По договоренности поставщик возвращает нам 300 000 рублей предоплаты на расчетный счет.

В этом случае делается проводка:

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 300 000 рублей.

Она означает, что на расчетный счет возвращена часть дебиторской задолженности данного поставщика. Таким образом, отражается увеличение денежных средств на счете 51 и уменьшение кредиторской задолженности перед этим поставщиком.

Аналогичный принцип действует и при возврате авансов покупателями, возврате ошибочно перечисленных сумм контрагентами и в других случаях. Везде возврат отражается проводкой Дебет 51 Кредит счет контрагента.

Обязательными условиями для принятия возврата к учету являются:

  • Наличие первичного документа от контрагента о возврате
  • Выписка банка, подтверждающая зачисление денег

При соблюдении этих условий возвраты будут правильно отражаться по дебету счета 51 и кредиту счета контрагента.

Учет получения выручки от покупателей на расчетный счет

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Одним из важнейших моментов в учете расчетного счета является отражение поступления выручки от покупателей.

Предположим, компания реализовала покупателю товар на сумму 650 000 рублей. Согласно договору покупатель должен оплатить товар в течение 5 банковских дней после получения. И вот на расчетный счет поступили эти деньги.

В бухучете делается стандартная проводка:

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — 650 000 рублей.

Она означает, что на расчетный счет зачислена выручка от данного покупателя, то есть увеличились денежные средства на счете 51, и одновременно списана дебиторская задолженность этого покупателя на счете 62.

Аналогичным образом отражается любое поступление выручки на расчетный счет — как от индивидуальных покупателей, так и от организаций. Везде используется дебет 51 и кредит 62 с указанием конкретного плательщика.

Обязательно наличие подтверждающих документов:

  • Договор с покупателем о реализации товара
  • Платежное поручение или выписка банка о зачислении денег

При соблюдении этих условий операции по получению выручки на расчетный счет будут правильно отражаться в бухгалтерском учете компании.

Возврат денег покупателю с расчетного счета

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться?: 15 ключевых моментов

Учет денежных средств на расчетных счетах является важной частью бухгалтерского учета любой организации.

Во-первых, расчетный счет открывается в банке на основании договора банковского счета. При открытии счета делается бухгалтерская запись Дебет счет 51 «Расчетные счета» Кредит счет 75 «Расчеты с учредителями».

Во-вторых, на расчетный счет зачисляются денежные средства от различных контрагентов — покупателей, заказчиков, бюджета и других. Основная проводка: Дебет 51 Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

В-третьих, с расчетного счета производятся разнообразные платежи — поставщикам, подотчетным лицам, в бюджет и внебюджетные фонды, на выдачу заработной платы и так далее. Типовая проводка: Дебет счета затрат, кредиторской задолженности и т.п. Кредит 51.

В-четвертых, следует помнить, что выдача наличных денег с расчетного счета имеет ограничения и должна быть обоснована. Например, на хозяйственные расходы или выплату зарплаты.

В-пятых, по расчетному счету ежедневно начисляются проценты банком. Это отражается проводкой Дебет счет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит счет 51.

В-шестых, комиссии банка за расчетно-кассовое обслуживание и другие услуги списываются со счета и относятся на расходы: Дебет 91 Кредит 51.

В-седьмых, остаток денежных средств на расчетном счете на конец месяца показывается в бухучете и отчетности. Он должен соответствовать выписке банка.

В-восьмых, по расчетному счету ведется аналитический учет — отдельно по каждому счету в каждом банке. Это нужно для контроля.

В-девятых, учет расчетов с подотчетными лицами требует особого внимания. Деньги выдаются под отчет, затем подотчетное лицо отчитывается авансовым отчетом.

В-десятых, следите за своевременным возвратом неиспользованных подотчетных сумм на расчетный счет.

В-одиннадцатых, контролируйте состояние расчетов с дебиторами и кредиторами, не допускайте образования просроченной задолженности.

В-двенадцатых, ежеквартально сверяйте остатки по расчетному счету с банком.

В-тринадцатых, следите за обоснованностью и целевым использованием средств с расчетного счета, соблюдайте финансовую дисциплину.

В-четырнадцатых, все операции по расчетному счету должны оформляться первичными документами — платежными поручениями, выписками банка, актами, счетами и т.д.

Наконец, в-пятнадцатых, расчетные операции должны своевременно отражаться в бухучете и отчетности организации. Ведите учет операций по расчетному счету четко, по всем правилам!

Вот основные моменты учета денежных средств на расчетных счетах организации. Контролируя расчеты и соблюдая дисциплину расчетного счета, бухгалтерия обеспечит финансовую устойчивость компании.

Отражение в учете получения кредита на расчетный счет

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться?: 15 ключевых моментов

Получение кредита на расчетный счет является распространенной операцией, которую необходимо правильно отразить в бухгалтерском учете организации.

Во-первых, кредитный договор с банком должен быть оформлен в письменном виде с указанием всех существенных условий — суммы, процентной ставки, сроков возврата и так далее.

Во-вторых, получение кредита отражается проводкой: Дебет счет 51 «Расчетные счета» Кредит счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

В-третьих, использование кредита со счета отражается в зависимости от назначения — на приобретение основных средств, материалов, для финансирования текущих расходов и так далее.

В-четвертых, начисленные проценты по кредиту относятся на расходы: Дебет 91 «Прочие расходы» Кредит 66.

В-пятых, погашение кредита и уплата процентов оформляется платежным поручением: Дебет 66 Кредит 51.

В-шестых, аналитический учет ведется по каждому кредитному договору и каждому банку-кредитору.

В-седьмых, необходимо контролировать своевременность погашения кредита и процентов, избегая просрочек.

В-восьмых, следите за соблюдением целевого использования кредита, если это прописано в договоре.

В-девятых, отслеживайте наличие залога и гарантий по кредиту, если таковые имеются.

В-десятых, кредитный договор с оформленными дополнениями и приложениями должен храниться в бухгалтерии.

В-одиннадцатых, проверяйте соответствие учетных записей по кредиту данным банка и выпискам.

В-двенадцатых, информация о полученных кредитах раскрывается в бухгалтерской отчетности организации.

В-тринадцатых, получение и погашение кредита на расчетный счет должно быть документально оформлено.

В-четырнадцатых, консультируйтесь с банком по вопросам начисления процентов и комиссий.

Наконец, в-пятнадцатых, внимательно изучите все требования банка при оформлении кредитного договора.

При соблюдении этих ключевых моментов учет кредитов на расчетном счете будет организован верно. Это позволит избежать ошибок и финансовых последствий для организации.

Погашение кредита — списание денег с расчетного счета

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться?: 15 ключевых моментов

Погашение банковского кредита путем списания денежных средств с расчетного счета является распространенной операцией, требующей грамотного документального оформления и отражения в учете.

Во-первых, основанием для погашения кредита служит кредитный договор с банком и график платежей по нему. Важно контролировать своевременность погашения.

Во-вторых, погашение кредита производится платежным поручением на основании выписки банка или счета на оплату. Реквизиты должны быть указаны верно.

В-третьих, в назначении платежа указывается “Погашение кредита по договору No… от…”. Указывается сумма погашения основного долга и процентов раздельно.

В-четвертых, проводка по списанию средств по погашению кредита: Дебет счет 66 “Расчеты по краткосрочным кредитам” Кредит счет 51 “Расчетные счета” на сумму погашения.

В-пятых, аналитический учет ведется по каждому кредитному договору. Контролируется остаток задолженности.

В-шестых, проценты по кредиту списываются аналогично — Дебет 91 “Прочие расходы” Кредит 51.

В-седьмых, после погашения кредита сверяйте расчеты с банком и проверяйте нулевой остаток задолженности.

В-восьмых, если частичное погашение, то рассчитывается сумма платежа по графику на эту дату.

В-девятых, при просрочке платежа начисляется пеня, которая также списывается по Дебету 91.

В-десятых, сохраняйте все первичные документы по погашению кредита.

Таким образом, погашение кредита с расчетного счета — это типовая операция, требующая внимания и аккуратности. Правильный учет позволит избежать ошибок.

Учет процентов по кредиту, списанных с расчетного счета

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться?: 15 ключевых моментов

Уплата процентов по банковскому кредиту путем списания средств с расчетного счета — распространенная операция, требующая правильного документального оформления и отражения в бухгалтерском учете.

Во-первых, проценты по кредиту начисляются и списываются на основании кредитного договора и графика платежей.

Во-вторых, списание процентов производится банком по выписке с расчетного счета или платежным поручением.

В-третьих, в бухучете делается запись по дебету счета 91 «Прочие расходы» и кредиту счета 51 «Расчетные счета».

В-четвертых, аналитика ведется по каждому кредитному договору для контроля расходов.

В-пятых, сумма процентов берется из графика платежей к договору за соответствующий период.

В-шестых, проценты по просроченному кредиту могут быть выше, их также списывают по дебету 91.

В-седьмых, сохраняйте все оправдательные документы по списанию процентов.

В-восьмых, регулярно сверяйте расчеты с банком по начисленным процентам.

В-девятых, отражайте в бухучете проценты в том периоде, когда они списаны с расчетного счета.

В-десятых, следите, чтобы ставка и сумма процентов соответствовали условиям договора.

Таким образом, учет процентов требует внимания к деталям и своевременности отражения операций. Правильный учет позволит контролировать расходы по кредитам.

Отражение в учете списания налогов и сборов с расчетного счета

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться?: 15 ключевых моментов

Списание налогов и сборов с расчетного счета организации — распространенная операция, требующая правильного документального оформления и отражения на счетах бухучета.

Во-первых, основанием для списания налогов служат налоговые декларации, расчеты, решения налоговых органов.

Во-вторых, списание производится банком по платежному поручению организации в бюджетную систему.

В-третьих, в бухучете делается запись по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и кредиту счета 51 «Расчетные счета».

В-четвертых, аналитика ведется по каждому налогу для контроля налоговых расходов.

В-пятых, суммы налогов берутся из налоговых деклараций, расчетов, решений налоговых органов.

В-шестых, пени и штрафы по налогам также списываются по дебету счета 99 «Прибыли и убытки».

В-седьмых, сохраняйте все оправдательные документы по начислению и уплате налогов.

В-восьмых, сверяйте расчеты по налогам с данными налоговых органов.

В-девятых, строго соблюдайте сроки уплаты налогов, избегая штрафов.

В-десятых, отражайте списание налогов в том периоде, в котором средства списаны с расчетного счета.

Таким образом, правильный учет налогов позволит контролировать налоговые обязательства и избежать штрафов.

Учет зачисления зарплаты на картсчета сотрудников

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться?: 15 ключевых моментов

Перечисление заработной платы на банковские карты сотрудников — важная операция, требующая правильного документального оформления и отражения на счетах бухучета.

Во-первых, основанием для зачисления зарплаты служат расчетно-платежные ведомости, приказы, табели учета рабочего времени.

Во-вторых, перечисление производится платежным поручением на картсчета с расчетного счета организации.

В-третьих, в бухучете делается запись по дебету счетов затрат, расходов и кредиту счета 51 «Расчетные счета».

В-четвертых, аналитика ведется по каждому сотруднику для расчета заработной платы.

В-пятых, суммы зарплаты берутся из расчетно-платежных ведомостей за месяц.

В-шестых, удержания из зарплаты (налоги, исполнительные листы и пр.) также отражаются.

В-седьмых, сохраняйте все документы по начислению и выплате зарплаты.

В-восьмых, сверяйте данные по зарплате с записями в 1С.

В-девятых, контролируйте полноту и правильность перечисленных сумм.

В-десятых, соблюдайте сроки выплаты зарплаты.

Таким образом, учет расчетов по зарплате требует внимания и контроля. Грамотный учет позволит избежать ошибок.

Выдача денег с расчетного счета под отчет

Учет денежных средств на расчетном счете — важный аспект ведения бухгалтерского учета на предприятии.

1. Расчетный счет — это счет, открываемый организацией в банке для хранения денежных средств и осуществления расчетов.

2. На расчетном счете отражаются все поступления денежных средств (выручка, кредиты, взносы учредителей и т.д.) и списания (оплата товаров, налоги, зарплата и т.д.).

3. Операции по расчетному счету оформляются первичными документами — платежными поручениями, платежными требованиями, выписками банка.

4. В бухучете операции по расчетному счету отражаются по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счетов учета хозяйственных операций.

5. Открытие расчетного счета отражается проводкой Дт 51 Кт 75. Получение денег на расчетный счет — Дт 51 Кт 62. Списание денег — Дт счета затрат Кт 51.

6. Выдача денег под отчет отражается проводкой Дт 71 Кт 51. Возврат неиспользованных сумм — Дт 51 Кт 71.

7. Расчеты с поставщиками и подрядчиками учитываются на счете 60. Оплата счетов — Дт 60 Кт 51.

8. Расчеты по заработной плате ведутся на счете 70. Выплата зарплаты — Дт 70 Кт 51.

9. Расчеты с бюджетом по налогам — Дт 68 Кт 51. Расчеты с внебюджетными фондами — Дт 69 Кт 51.

10. Получение кредита банка — Дт 51 Кт 66, погашение кредита — Дт 66 Кт 51.

11. Остаток денежных средств на конец месяца показывается по дебету счета 51. В активе баланса — строка 1250.

12. Аналитический учет ведется по каждому расчетному счету и контрагентам.

13. Банковские операции должны быть подтверждены выпиской банка.

14. Расчетные документы хранятся 3 года, выписки банка — не менее 5 лет.

15. Контроль расчетного счета осуществляется ежедневно путем сверки остатков в учете и по выписке банка.

Вот основные моменты учета денежных средств на расчетном счете, знание которых поможет бухгалтеру быстро разобраться в этом вопросе и правильно организовать работу. Конечно, есть много деталей и нюансов, но эти ключевые пункты дадут хорошую базу и понимание процесса.

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться?: 15 ключевых моментов

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Учет денежных средств на расчетном счете — важная часть бухгалтерского учета любой организации. Чтобы разобраться в этом непростом процессе, нужно выделить несколько ключевых моментов:

1. Расчетный счет открывается в банке для осуществления безналичных расчетов. Открытие расчетного счета оформляется договором между банком и организацией.

2. На расчетный счет поступают денежные средства от клиентов за проданные товары, работы, услуги. Также на счет могут зачисляться кредиты, займы, взносы учредителей.

3. С расчетного счета оплачиваются счета поставщиков и подрядчиков, перечисляются налоги и сборы, выдается заработная плата, осуществляются другие платежи.

4. Все операции по расчетному счету должны быть подтверждены первичными документами — платежными поручениями, выписками банка и т.д.

5. Остаток денежных средств на расчетном счете ежедневно сверяется с выпиской банка.

6. В бухучете расчетный счет имеет субсчет «Расчетные счета» с номером 51. Аналитический учет ведется по каждому расчетному счету.

7. Поступление средств на расчетный счет отражается проводкой Дебет 51 Кредит разные счета. Списание средств — Кредит 51 Дебет разные счета.

8. Расчеты с подотчетными лицами учитываются на отдельном субсчете 55 «Специальные счета в банках».

9. Расчеты с бюджетом по налогам ведутся на субсчете 68.1 «Расчеты по налогам и сборам».

10. Расчеты по кредитам и займам учитываются на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

11. Авансы полученные отражаются по кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

12. Уставный капитал на счет 51 не относится, а учитывается на счете 80 «Уставный капитал».

13. Ошибочно зачисленные суммы возвращаются платежным поручением с указанием назначения платежа.

14. Остаток денежных средств на конец периода показывается в бухгалтерском балансе по строке 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты».

15. Учет операций по расчетным счетам ведется с применением бухгалтерской программы: 1С, Инфин и т.д. Это автоматизирует работу бухгалтера.

Вот основные моменты учета денежных средств на расчетных счетах в организации. Грамотное ведение этого участка позволит контролировать движение денежных потоков и избежать ошибок.

Ежемесячное составление оборотно-сальдовой ведомости по расчетному счету

Как учитывать денежные средства на расчетном счете, чтобы быстро разобраться: 15 ключевых моментов

Учет денежных средств на расчетном счете — важный аспект в работе бухгалтера. Чтобы всегда иметь актуальную информацию о движении денег, нужно ежемесячно составлять оборотно-сальдовую ведомость по расчетному счету.

Во-первых, нужно собрать всю первичную документацию по операциям с расчетного счета за месяц — это выписки банка, платежные поручения, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие движение денег.

Во-вторых, на основании этих документов необходимо составить реестр операций по расчетному счету в хронологическом порядке. У каждой операции должны быть указаны дата, номер документа, сумма, корреспондирующие счета и краткое содержание.

В-третьих, надо подсчитать обороты по дебету и кредиту счета за месяц — сколько денег поступило и сколько списано. Это поможет выявить ошибки в учете, если суммы не сойдутся.

В-четвертых, нужно сравнить остатки на начало и конец месяца. Остаток на начало — это сальдо конечное предыдущего месяца. Остаток на конец — выводится по реестру как разница между оборотами дебета и кредита за текущий месяц.

В-пятых, сверить полученные данные с выпиской банка. Если остатки совпадают — все верно. Если нет — следует найти причину расхождений, исправить ошибки и пересоставить ведомость заново.

В-шестых, проверить правильность отражения операций по расчетному счету в учете — сделать выборку проводок за месяц и убедиться, что они соответствуют первичным документам.

В-седьмых, подготовить проводку по закрытию сальдо счета на конец месяца. На основании оборотно-сальдовой ведомости сальдо конечное списывается в дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль».

В-восьмых, подшить все документы по расчетному счету в отдельную папку в хронологическом порядке за каждый месяц. Это позволит быстро найти нужный документ при необходимости.

В-девятых, составить акт сверки с банком на последнее число месяца. Это позволит удостовериться, что у банка и предприятия совпадают остатки и обороты по счету.

В-десятых, проанализировать обороты и остатки по расчетному счету за месяц, чтобы понимать динамику и планировать движение денежных средств в будущем.

Соблюдая эту последовательность действий каждый месяц, бухгалтер всегда будет иметь актуальную и достоверную информацию о состоянии расчетного счета компании. А грамотный учет денежных средств — залог финансовой стабильности и успешной деятельности организации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *